深圳科士达科技股份有限公司首发招股说明书（申报稿）

深圳科士达科技股份有限公司 深圳科士达科技股份有限公司 （注册地址： 保荐机构（主承销商） ： （注册地址： 保荐机构（主承销商） ： （注册地址：本招股说明书（申报稿）不具有据以发行股票的法律效力，仅供预先披露之用。仅供预先披露之用。出投资决定的依据。人民币普通股 发行股数：深圳证券交易所 发行后总股本：不转让或者委托他人管理本次发行前已持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份。除此之外，担任公司董事、监事、高级管理人员的刘程宇、刘玲、李祖榆、杨戈戈、彭克斌、林华勇、蔡艳红及徐晓艳还分别承诺：监事、高级管理人员承诺招股说明书及其摘要不存在虚假记载、 会计机构负责人保证招股说明书及其摘要中财务会计资料真实、完整。其他政府部门对本次发行所做的任何决定或意见，任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。

1.7万字长文！证监会59问晶科电力IPO

请保荐机构、会计师对上述事项进行核查并发表核查意见。招股书披露，请在招股说明书补充说明并披露：晶科电力开曼、如为借款，是否存在担保及担保人，是否作为加速行权处理，相关的公司架构及股权构成是否符合我国法律法规的要求，红筹架构在搭建和拆除过程中是否严格遵守境内外的相关法律，是否存在潜在诉讼风险。请保荐机构、会计师对发行人红筹搭建及拆除的过程进行核查并发表核查意见。招股书披露，疏附新能源有限责任公司、晶科电力有限公司少数股东股权、请在招股说明书：说明收购上述公司股权的背景和原因，收购时上述公司的主营业务、总资产、相关评估增值、减值的依据。请保荐机构、会计师核查减资的背景、说明减资业务的会计处理是否符合会计准则的规定，并明确发表意见。招股书披露，发行人存在众多子公司、孙公司、联营及合营企业，其中存在较多未实际运营的公司及私募股权基金。

淳中科技IPO前实控人套现9千万 两媒体发问财务真假

更正项目包括营业收入、存货、未分配利润等。记者查询淳中科技财务报表时，发现其财务报表存在“瑕疵”。根据财务之间的勾稽关系，记者并未在淳中科技的招股说明书的会计报表中发现应付债券科目。勾稽关系难以成立。“就上述情况来看，淳中科技财报之间的勾稽关系确实存在‘瑕疵’，这种情况不排除淳中科技应付债券记录在其他会计科目中。但是，一般情况下应付债券应需单独列一栏。淳中科技还存在虚增营业收入的嫌疑。查询招股说明书发现，除此之外，记者未能在招股书中发现外购商品的更多细节。具体品种又是什么？其所购商品的利润空间究竟有多大？淳中科技此前曾在新三板挂牌交易，调整后金额与招股书披露的金额一致。却仍然存在矛盾。这就意味着该公司的前后两版信息披露的数据口径是一致的，是非常不正常的。根据招股说明书披露，这就导致淳中科技的应收账款周转率大幅下降，但是账面利润与现金流量之间的偏离状态，这就令人怀疑，根据招股书披露，似乎是一件好事情，但是反过来看，并没有存在很高的应收账款余额，由此推断，淳中科技针对其客户的赊销行为，关键“看点”并不在于其主要客户身上，这些小额采购客户是否真实？

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请保荐机构、会计师对上述事项进行核查并发表核查意见。招股书披露，发行人融资渠道相对单一，并根据实际情况，将建成后电站资产及电费收费权予以抵押、质押。为满足持续增长的主营业务资金需求，公司通过银行借款、融资租赁等方式不断进行融资。种类、资金成本，主要电站资产及电费收费权的抵押、质押情况，说明租赁是否满足确认融资租赁的条件，融资租赁对应电站资产的情况，包括但不限于：最低租赁付款额、租赁内行利率、请保荐机构、会计师对上述事项进行核查并发表核查意见。招股书披露，金额较大。请在招股说明书：建造方式、开工与预计竣工时间、投资进度、请保荐机构和会计师核查在建工程的转固时点和转固依据，并就上述事项发表核查意见。招股书披露，主要为非同一控制下的企业合并中，请在招股说明书补充披露：上述无形资产的形成过程和背景，无形资产的确认依据和方法，减值准备的测试过程和结果，未计提减值准备是否谨慎。

江苏亿通高科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书

但是，能够替代数字电视终端设备收入对公司毛利的贡献。将形成公司很好的利润增长点。但对公司的盈利能力不会产生明显不利影响，而且会优化公司的产品结构，发挥公司的核心竞争优势，为公司创造更好的收益。使自身综合毛利率水平得到较为显著江苏亿通高科技股份有限公司                                                    招股说明书 的提高，是顺应行业发展趋势作出的主动调整，保持营业收入和净利润的增长。导致对供应商垫支的需求大，由于公司所处行业的技术更新较快，因此，只有保持足够的研发投入，才能使公司跟上行业技术发展的步伐，因此，公司必须保持适当的技术储备，才能为公司长远的盈利能力提供充分保障。南京、深圳、重庆、其采购方式是采用政府公开招标的方式，公司的毛利率明细情况如下：受电子元器件价格下降的影响，同时受益于公司生产技术的逐步成熟和成本控制能力的进一步提升，也存在部分产品平均价格上涨或出现变动较大的情况，具体情况如下：主要原因为随着江苏亿通高科技股份有限公司                                                    招股说明书 公司设计制造能力的提升，规格升级导致平均价格略有提升。

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消费电子精密结构件技改扩建项目和研发中心技改扩建完成后，固定资产与产能情况如下：与目前产能设备比相近，与公司产能扩张基本一致。消费电子精密结构件产能扩建技术改造项目、项目建成后，确保公司营业利润不会因此而下降。假设其他经营条件不变，就可确保公司营业利润不会因此而下降，同时，即使不考虑项目投产带来的营业收入增长，以公司目前生产经营状况，就基本可消化掉上述折旧费的增加对净利润的影响。因此，新增固定资产折旧对公司未来经营成果不会产生重大不利影响。交通便利，基础设施完备，有完善的供电、给排水、通信等基础配套条件。公司已通过挂牌交易方式购买位于东城区牛山外经工业园的地块，该项国有土地使用权价款已全额支付，具体投资项目如下表：尚未正式开工建设。请参见本招股说明书第六节“业务和技术”之“主要技术”部分。其工艺流程等见本招股说明书“第六节业务和技术”之“四、（二）主要产品生产工艺”部分。主要原、可满足当前和未来发展的生产、生活用水、电需求。