国海证券(000750)公司公告国海证券：2019年年度报告股票行情中心 搜狐证券

则估计其可收回金额。尚未达到可使用状态的无形资产，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按其差额计提资产减值准备，对商誉进行减值测试时，即，确认相应的减值损失。按比例抵减其他各项资产的账面价值。在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。计入利息收入。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。计入利息支出。确认应收债权，并确认相应利息收入。不终止确认该证券，但确认相应利息收入。作为证券经纪业务进行会计处理。确认对出借方的负债，并确认相应利息费用。不确认该证券，按照公允价值计量。工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认相应负债，符合设定提存计划条件的，除此之外按照设定受益计划的有关规定，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。考虑与或有事项有关的风险、如果货币时间价值影响重大，其中：按合同约定方式确认。

中邮核心主题混合型证券投资基金2019年年度报告

金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不得相互抵销。基金单位总数随时增减。基金合同生效时，实收基金应于基金申购、按实收基金的余额占基金净值的比例，计算有效申购或转换款中含有的实收基金部分，确认并增加实收基金，按基金申购或转换款与实收基金的差额，确认并增加损益平准金。按实收基金的余额占基金净值的比例，对基金赎回款或转换转出款中含有的实收基金，确认并减少实收基金，按基金赎回款或转换转出款与实收基金的差额，确认并减少损益平准金。按卖出股票成交总额与其成本的差额入账。按应收取的全部价款与其成本、应收利息的差额入账。按摊余成本和实际利率计算确定的金额入账。按本金与适用的利率计提的金额入账。按计提的金额入账。债券、权证等资产时，将原计入该卖出资产的公允价值变动损益转入股票投资收益、债券投资收益、债券、资产支持证券、基金、权证等交易过程中发生的，可直接归属于取得或处置某项基金资产或承担某项基金负债的新增外部成本，佣金、代征的税金及其他必要的可以正确估算的支出，现金分红与红利再投资，本基金主要税项列示如下：股息红利所得暂免征收个人所得税。

诺安成长混合型证券投资基金2016年年度报告

经基金管理人估值小组同意，确定公允价值。转增股、配股和公开增发新股等形成的流通暂时受限制的股票投资，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量。资产支持证券和私募债券除外)，采用第三方估值机构(中央国债登记结算公司或中证指数有限公司)提供的估值净价确定公允价值。采用估值技术确定公允价值，如估值技术难以可靠计量，则以成本计量。采用估值技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量，则按成本计量。以及停止交易但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值。基金管理人将根据具体情况与基金托管人商定后确定最能反映公允价值的价格。被划分为三个层次：且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

[年报]工银精选 工银瑞信全球精选股票型证券投资基金2019年年度报告

伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，同时，然而，结构和内容（包括披露），二、本基金为契约型开放式，本基金的基金管理人和注册登记机构均为工银瑞信基金管理有限公司，境外资产托管人为纽约梅隆银行股份有限公司，本基金的投资范围包括：债券、回购、其中，债券、其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制，同时，真实、除有特别说明外，本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。债券等，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，分别下列情况处理：终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，并相应确认有关负债。本基金以公允价值计量相关资产或负债，确定所属的公允价值层次：以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。