证券公司内部审计应注意的几个问题

在审计中银行存款的内部控 制和现金是一样的。此外，还要抽取银行存款余额调节表，一般来讲，应该重 点检查；抽取金额较大的银行存款进行审计；检察外币银行存款的折算是否符合 有关规定等等。在货币资金审计中，应重点检查是否存在公司内部人员挪用客户保证金；是 否存在法人投资者以个人名义炒股；是否存在关联户之间互相转移资金等现象。交易保证金交易保金审计主要是审计上海交易所交易保证金和深圳交易所交易保证金， 看其是否真实存在、金额是否正确；是否存在未办理结算手续的交易保证金。如 果存在未办理结算手续的交易保证金，则应从交易保证金账面余额调减，保证交 易保证金帐面数与实际数一致。上存备付金审计要分币种审计，一般分为人民币上存备付金、美元上存备付金、港币上存备付金三类。上存备付金审计主要是审计看是否真实存在、金额是 否正确；外币折算是否正确；是否存在未达帐项需要调整。

手机炒股和手续费的收法

（三）银证通开户开通“银证通”需要到银行办理相关手续。开户步骤如下：银行同名储蓄存折（如无，表格经过校验无误后，并领取协议书客户联。即可查询和委托交易。（四）现在股票买卖的费用有：过户费：上海交易所股票买卖均收取过户费,深证交易所不收取过户费.交易印花税（单边卖出收取）: 成交金额的千分之一交易佣金（买卖均收取）: 根据交易形式不同收取，最高收成交金额的千分之三，交易委托费：有的券商收取交易委托费，甚至每刷一次交易卡都回收取，

炒股新手怎样开户

办理开户手续，目前很多证券营业部免收开户费。签定三方存管协议，也就是绑定一张银行卡，以后资金转进转出都是通过那家银行的银行卡;选择一家银行，一张银行卡。绑定三方银行卡之后，!一种是做交易的，买卖股票最低单位为一手，交易费用有三部分：印花税，单向收取，卖的时候才收;成交金额的千分之一。过户费，买卖上海股票才收取，佣金，这个就是证券公司的收入来源;买卖股票的时候才收取% 双向收取，最高上限为成交金额的千分之三!可以调低的，需要你和证券公司谈;根据你的资金量和成交量大小可以适当降低。

保险资金运用内部控制应用指引第3号：股票及股票型基金

严格遵守合同管理相关规定。交易员应当及时整理交易过程中产生的各类交易单据，并按公司制度规定及时进行归档，以便完整保存投资指令、划款指令及其他交易文档。对于申购数量与交易结果不一致的情况，避免对后续交易产生影响。研究部门应当及时进行风险提示和预警。风险限额、止损限额等在内的限额管理体系，制定相关制度并严格执行，将交易风险限制在可控范围内。对内幕交易、交易价格异常、反向交易频繁或交易数量较大等情形的，应当按规定及时披露和报告相关信息。归档、保管、调阅等各个环节的管理规定及相关人员的职责权限。及时、真实、准确、完整地向监管机构提交报告、报表、文件和资料。依照本指引执行。